1.新辦納稅人首次申領(lǐng)電子專票，需要滿足哪些條件？

　　（1）納稅人的辦稅人員、法定代表人已經(jīng)進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證；

　?。?/span>2）納稅人有開(kāi)具增值稅發(fā)票需求，主動(dòng)申領(lǐng)發(fā)票；

　?。?/span>3）納稅人按照規(guī)定辦理稅控設(shè)備發(fā)行等事項(xiàng)；

　?。?/span>4）增值稅專用發(fā)票（含電子專票和紙質(zhì)專票）最高開(kāi)票限額不超過(guò)10萬(wàn)元，電子專票和紙質(zhì)專票每月最高領(lǐng)用數(shù)量合計(jì)不超過(guò)25份。

　　2.增值稅電子專用發(fā)票的發(fā)票代碼的編碼規(guī)則是什么？

　　根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第22號(hào))規(guī)定：“三、電子專票的發(fā)票代碼為12位，編碼規(guī)則：第1位為0，第2-5位代表省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位為13。發(fā)票號(hào)碼為8位，按年度、分批次編制?！?/span>

3.如何在增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）中查詢已開(kāi)具的增值稅電子專用發(fā)票？

　　在已開(kāi)具發(fā)票查詢中，選擇發(fā)票類型為增值稅電子專用發(fā)票，查詢后確認(rèn)該張發(fā)票狀態(tài)為已上傳。點(diǎn)擊右側(cè)查看原票，可以選擇界面下方的“下載”，提示下載成功。這里也可點(diǎn)擊二維碼或發(fā)送郵件功能，以多種方式進(jìn)行電子發(fā)票版式文件交付。購(gòu)方掃描銷方提供的二維碼或點(diǎn)擊開(kāi)票方發(fā)送的郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗(yàn)證簽章。

　　4.納稅人登錄綜合服務(wù)平臺(tái)時(shí)提示輸入密碼錯(cuò)誤，如何處理?

　　1. 納稅人需插入金稅盤(pán)、稅控盤(pán)、稅務(wù)UKey、通用稅務(wù)數(shù)字證書(shū)介質(zhì)登陸本平臺(tái)，使用平臺(tái)時(shí)，只能插入一個(gè)設(shè)備，不能同時(shí)插入多個(gè)設(shè)備;

　　2. 輸入的金稅盤(pán)、稅控盤(pán)、稅務(wù)UKey中的8位密碼是盤(pán)中證書(shū)口令;

　　3. 忘記證書(shū)密碼的，建議攜帶相關(guān)設(shè)備到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳重置密碼;

　　4. 連續(xù)7次輸錯(cuò)密碼導(dǎo)致盤(pán)被鎖住的，需攜金稅盤(pán)、稅控盤(pán)或稅務(wù)UKey到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳重置密碼或重簽證書(shū)。

　　5.增值稅電子專用發(fā)票無(wú)法勾選是什么原因?

　　（1）首先請(qǐng)確認(rèn)開(kāi)具電子專用發(fā)票后，銷方是否已上傳;

　?。?/span>2）若開(kāi)具的是跨省增值稅電子專用發(fā)票，請(qǐng)購(gòu)方1小時(shí)以后在增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行勾選抵扣操作;

　?。?/span>3）在增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)中查看該張電子專用發(fā)票狀態(tài)是否已被紅沖，若是被紅沖狀態(tài)，平臺(tái)不允許進(jìn)行勾選操作。

　　6.開(kāi)具電子專票應(yīng)如何進(jìn)行抄稅清卡操作?

　　在納稅申報(bào)期內(nèi)，進(jìn)入開(kāi)票軟件“數(shù)據(jù)管理/匯總上傳”功能模塊，頁(yè)面展示當(dāng)前監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)詳細(xì)信息，如開(kāi)票截止日期、數(shù)據(jù)報(bào)送起止日期、最新報(bào)稅日期等。如需抄稅清卡，先點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”按鈕，返回成功提示后，再點(diǎn)擊“反寫(xiě)監(jiān)控”按鈕，返回成功提示后，表示完成抄稅清卡操作。

　　7.增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）如何下載安裝？

　　登錄國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)（https://inv-veri.chinatax.gov.cn），點(diǎn)擊“相關(guān)下載”，找到“開(kāi)票軟件”欄目點(diǎn)擊“增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）”進(jìn)行下載，保存到電腦桌面（根據(jù)需要可一并下載“增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器”）。解壓安裝包，雙擊運(yùn)行安裝，點(diǎn)擊“立即安裝”，根據(jù)提示直至安裝完成。桌面生成開(kāi)票軟件“票”字圖標(biāo)快捷方式，增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）就安裝成功了。

　　8.增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）如何進(jìn)行初始化登錄？

　　將稅務(wù)UKey連接到電腦上，雙擊開(kāi)票軟件，輸入稅務(wù)UKey初始密碼8個(gè)8，點(diǎn)擊進(jìn)入。首次安裝使用需進(jìn)行初始化設(shè)置。驗(yàn)證數(shù)字證書(shū)密碼，輸入初始密碼8個(gè)8，管理員登錄密碼默認(rèn)為空。首次使用稅務(wù)UKey需要修改數(shù)字證書(shū)密碼，這里填寫(xiě)兩次修改后的證書(shū)密碼，點(diǎn)擊“下一步”。設(shè)置企業(yè)基本信息，依次填入營(yíng)業(yè)地址、主管姓名、聯(lián)系電話、銀行名稱、銀行賬號(hào)，點(diǎn)擊“下一步”。進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，確認(rèn)發(fā)票上傳服務(wù)器地址和端口正確，完成參數(shù)設(shè)置，等待初始化完成。彈出用戶登錄界面，輸入剛才設(shè)置的管理員密碼或默認(rèn)為空，點(diǎn)擊登錄進(jìn)入開(kāi)票軟件。

　　9.如何在增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）中維護(hù)客戶編碼？

　　依次點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置-基礎(chǔ)編碼設(shè)置-客戶編碼”進(jìn)入客戶編碼界面，點(diǎn)擊左側(cè)“增加客戶信息類別”上方的“增加”按鈕，在輸入框中填寫(xiě)客戶類別名稱，點(diǎn)擊“確定”可以看到客戶信息類別下出現(xiàn)了新增加的客戶類別。選中該類別后，點(diǎn)擊右側(cè)新增按鈕，填寫(xiě)購(gòu)買方客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)等信息，點(diǎn)擊“立即提交”。提示“增加客戶信息列表內(nèi)容成功”。點(diǎn)擊“確認(rèn)”完成客戶信息新增。這樣開(kāi)票時(shí)可直接選取使用該客戶信息。同時(shí)客戶編碼模塊也提供導(dǎo)入，導(dǎo)出和打印功能。

　　10.如何在增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）中進(jìn)行商品和服務(wù)稅收分類編碼賦碼？

　　依次點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置-基礎(chǔ)編碼設(shè)置-自定義貨物與勞務(wù)編碼”進(jìn)入商品編碼界面，左側(cè)選擇一個(gè)商品編碼類別，右側(cè)點(diǎn)擊“新增商品”按鈕。在新增商品輸入框中輸入名稱，自動(dòng)生成簡(jiǎn)碼，繼續(xù)輸入規(guī)格型號(hào)、單位、單價(jià)，點(diǎn)擊“立即提交”。點(diǎn)擊要賦碼的商品行最右側(cè)“賦碼”按鈕。在彈出的商品和服務(wù)稅收分類編碼表中選擇準(zhǔn)確的編碼，或者通過(guò)查詢搜索來(lái)選擇要賦的商品編碼。勾選是否使用優(yōu)惠政策，確認(rèn)稅率，是否含稅標(biāo)志后，就可以確認(rèn)提交了。這時(shí)返回商品編碼頁(yè)面，看到該商品賦碼成功，顯示對(duì)應(yīng)編碼。如需批量賦碼，可勾選多個(gè)需要賦碼的同類商品，點(diǎn)擊“批量賦碼”按鈕，賦碼完成即可。商品編碼模塊也提供導(dǎo)入，導(dǎo)出和打印功能。

　　11.如何從網(wǎng)上領(lǐng)購(gòu)增值稅電子專用發(fā)票?

　　在開(kāi)票軟件“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)購(gòu)管理/網(wǎng)絡(luò)發(fā)票申領(lǐng)”功能模塊，點(diǎn)擊“申領(lǐng)”按鈕，在申領(lǐng)頁(yè)面選擇發(fā)票種類為增值稅電子專用發(fā)票，填寫(xiě)領(lǐng)購(gòu)份數(shù)等申領(lǐng)信息，提交后等待稅務(wù)局審核。審核通過(guò)的申領(lǐng)信息(狀態(tài)為申領(lǐng)成功)，即可在“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)購(gòu)管理/網(wǎng)絡(luò)發(fā)票分發(fā)”中下載對(duì)應(yīng)發(fā)票段。

　　12.如何打印增值稅電子專用發(fā)票?

　　首先下載增值稅電子專用發(fā)票版式文件，使用閱讀器打開(kāi)版式文件，根據(jù)財(cái)務(wù)要求，在打印頁(yè)面調(diào)整打印格式，點(diǎn)擊“打印”，即可打印出增值稅電子專用發(fā)票。

　　13.如何在增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）中進(jìn)行發(fā)票匯總上傳和反寫(xiě)監(jiān)控？

　　納稅人應(yīng)在每個(gè)納稅申報(bào)期內(nèi)完成發(fā)票匯總上傳。點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)管理/數(shù)據(jù)處理/匯總上傳”或者在開(kāi)票軟件首頁(yè)的導(dǎo)航窗口中，點(diǎn)擊“匯總上傳”圖標(biāo)，對(duì)所需上報(bào)匯總的發(fā)票進(jìn)行匯總上傳。上傳成功后進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)完成申報(bào)，再次登錄開(kāi)票軟件，系統(tǒng)自動(dòng)操作反寫(xiě)監(jiān)控。如需手工操作，進(jìn)入?yún)R總上傳頁(yè)面。點(diǎn)擊上報(bào)匯總前，先確認(rèn)稅務(wù)UKey是否一直在同一電腦上開(kāi)票，如在多臺(tái)電腦上開(kāi)過(guò)票需進(jìn)行“發(fā)票同步”，數(shù)據(jù)恢復(fù)成功，再點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”。待完成申報(bào)操作后，再操作“反寫(xiě)監(jiān)控”，進(jìn)行發(fā)票監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反寫(xiě)，提示反寫(xiě)成功即可。

　　14.購(gòu)買方如何下載增值稅電子專用發(fā)票信息？

　　購(gòu)買方納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，通過(guò)“發(fā)票下載”模塊，可以輸入條件、申請(qǐng)對(duì)增值稅電子專用發(fā)票信息的下載，申請(qǐng)?zhí)峤缓笮枰到y(tǒng)處理完成后，重新登錄系統(tǒng)下載生成的文件。

　　15.增值稅電子專用發(fā)票版式文件下載的方式有哪幾種？

　　目前下載增值稅電子專用發(fā)票版式文件的方式共有三種。第一種：開(kāi)具電子發(fā)票后，點(diǎn)擊“下載”按鈕，下載電子發(fā)票至本機(jī)磁盤(pán)；第二種：用戶打開(kāi)開(kāi)票方提供的掃描二維碼鏈接地址或者郵箱查收的鏈接地址，點(diǎn)擊“版式文件下載”按鈕，下載增值稅電子專用發(fā)票版式文件；第三種：納稅人在國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）進(jìn)行增值稅電子專用發(fā)票信息查驗(yàn)后，如果此發(fā)票為公共服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具，可通過(guò)點(diǎn)擊“版式文件下載”按鈕，預(yù)覽或下載增值稅電子專用發(fā)票的版式文件，點(diǎn)開(kāi)鏈接后的操作與方式二相同。

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